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各區(qū)、市人民政府，青島西海岸新區(qū)管委，市政府各部門，市直各單位：
《青島市市級國有資本經(jīng)營預算管理辦法》已經(jīng)市政府研究同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。
青島市人民政府辦公廳
2024年10月11日
（此件公開發(fā)布）
青島市市級國有資本經(jīng)營預算管理辦法
第一章 總 則
第一條 為進一步規(guī)范市級國有資本經(jīng)營預算管理，增強政府宏觀調(diào)控能力，推動國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》《國務院關(guān)于進一步完善國有資本經(jīng)營預算制度的意見》（國發(fā)〔2024〕2號）等法律和有關(guān)政策規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱市級國有資本經(jīng)營預算，是指市政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益作出支出安排的收支預算。
第三條 本辦法適用于市級財政部門、國有資本經(jīng)營預算單位（以下簡稱預算單位）和國有資本經(jīng)營預算企業(yè)（以下簡稱預算企業(yè)）國有資本經(jīng)營預算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、績效管理、監(jiān)督等事項。
本辦法所稱預算單位，是指市政府授權(quán)履行出資人職責的市級部門（單位）。
本辦法所稱預算企業(yè)，是指預算單位履行出資人職責的各類企業(yè)（即一級企業(yè)）以及企業(yè)化管理事業(yè)單位。其中，企業(yè)化管理事業(yè)單位是指黨政機關(guān)所屬實施企業(yè)化管理,執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位。
第四條 市級國有資本經(jīng)營預算管理堅持全面覆蓋、獨立完整、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡、講求績效原則，并加強與一般公共預算銜接，按規(guī)定安排資金調(diào)入一般公共預算，用于保障和改善民生。
第二章 管理職責
第五條 市級國有資本經(jīng)營預算管理由財政部門、預算單位和預算企業(yè)各司其職、共同負責。
第六條 財政部門主要負責：
（一）制定市級國有資本經(jīng)營預算管理制度；
（二）組織市級國有資本經(jīng)營預算收入；
（三）編制預（決）算草案和預算調(diào)整方案；
（四）批復預算單位國有資本經(jīng)營預（決）算；
（五）組織和指導預算單位實施全過程績效管理；
（六）對市級國有資本經(jīng)營預算管理情況進行財會監(jiān)督；
（七）匯總建立市級預算企業(yè)名錄。
第七條 預算單位主要負責：
（一）參與制定市級國有資本經(jīng)營預算有關(guān)管理制度；
（二）組織所監(jiān)管（所屬）預算企業(yè)編報國有資本經(jīng)營預算收支計劃并進行審核；
（三）提出本單位年度市級國有資本經(jīng)營預（決）算建議草案、調(diào)整建議方案，向所監(jiān)管預算企業(yè)批復預（決）算；
（四）組織本單位市級國有資本經(jīng)營預算的執(zhí)行；
（五）組織和監(jiān)督所監(jiān)管（所屬）預算企業(yè)上交國有資本收益；
（六）按要求組織實施預算績效管理，配合財政部門對所監(jiān)管（所屬）預算企業(yè)開展財會監(jiān)督；
（七）定期統(tǒng)計所出資企業(yè)的數(shù)量、資產(chǎn)權(quán)益、損益等情況，建立所出資企業(yè)名錄。
第八條 預算企業(yè)主要負責：
（一）提出本企業(yè)國有資本經(jīng)營預算收支計劃；
（二）按規(guī)定申報、上交國有資本收益；
（三）建立健全內(nèi)部國有資本經(jīng)營預算的資金管理制度和審計制度，規(guī)范資金管理和會計核算，確保資金按規(guī)定用途使用；
（四）根據(jù)國有資本經(jīng)營預算批復安排支出，報告國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行、決算、績效管理情況并依法接受監(jiān)督；
（五）向財政部門、預算單位報送財務會計信息資料。
第三章 收支范圍
第九條 市級國有資本經(jīng)營預算收入包括：
（一）利潤收入，即預算企業(yè)中的國有獨資、國有全資企業(yè)及企業(yè)化管理事業(yè)單位按規(guī)定應當上交的利潤（已有規(guī)定的除外）；
（二）股利、股息收入，即預算單位持有股權(quán)的國有控股、參股企業(yè)應付預算單位的股息紅利收入；
（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即轉(zhuǎn)讓或出售預算單位持有的國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）形成的凈收入；
（四）清算收入，即預算單位持有股權(quán)的國有獨資、國有全資企業(yè)清算凈收入以及國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）分享的清算凈收入；
（五）其他國有資本經(jīng)營預算收入。
第十條 利潤收入應當以國有獨資、國有全資企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位合并財務報表反映的歸屬于母公司所有者的凈利潤為基礎(chǔ)申報。市級利潤上交比例為30%，以后年度需要調(diào)整的，由財政部門會同有關(guān)部門提出調(diào)整方案，報市政府批準后執(zhí)行。
為實現(xiàn)特定調(diào)控目標，經(jīng)市政府同意，可在符合條件的部分預算企業(yè)按規(guī)定比例上交利潤的基礎(chǔ)上，收取固定數(shù)額利潤。
第十一條 股利、股息收入按照股東會決議通過的利潤分配方案，全額上交。預算單位研究提出國有控股、參股企業(yè)利潤分配意見時，原則上不低于同類國有獨資、全資企業(yè)國有資本收益上交水平，股東會審議通過上年利潤分配方案時間原則上不晚于當年9月底。
第十二條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入全額上交,其他需要上交的國有資本經(jīng)營收入按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十三條 市級國有資本經(jīng)營預算，除按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預算資金外，主要包括以下支出：
（一）資本性支出，即根據(jù)全市產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重點發(fā)展戰(zhàn)略和預算企業(yè)規(guī)劃發(fā)展需要安排的國家資本金注入等；
（二）費用性支出，即解決國有企業(yè)歷史遺留問題及相關(guān)改革成本等支出；
（三）轉(zhuǎn)移性支出，即對下級轉(zhuǎn)移支付等支出；
（四）其他支出。
國有資本經(jīng)營預算支出安排要聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，增強對國家重大戰(zhàn)略任務的財力保障，強化資本金注入，提高資金配置效率，發(fā)揮對重要行業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用。重點用于落實市委、市政府確定的總體部署，支持國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，推進國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整等。
第四章 預算編制和批復
第十四條 市級國有資本經(jīng)營預算按年度單獨編制，并按照規(guī)定編制中期市級國有資本經(jīng)營預算收支規(guī)劃。
第十五條 市級國有資本經(jīng)營預算收入由財政部門組織預算單位根據(jù)預算企業(yè)年度盈利等情況和市級國有資本收益收取政策進行測算編制。
第十六條 市級國有資本經(jīng)營預算支出，由財政部門根據(jù)收入規(guī)模及上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，組織預算單位部署和審核預算企業(yè)支出計劃建議，并匯總編制預算支出建議草案。
第十七條 市級國有資本經(jīng)營預算草案報市政府審定后，按規(guī)定報市人民代表大會審查和批準。提交市人民代表大會審議的預算草案，收入預算分行業(yè)或者企業(yè)編列，支出預算按使用方向和用途編列。
第十八條 財政部門應當在市人民代表大會批準市級國有資本經(jīng)營預算草案后20日內(nèi)，批復預算單位。預算單位應當在財政部門批復之日起15日內(nèi)，批復所監(jiān)管（所屬）預算企業(yè)。
第五章 預算執(zhí)行與調(diào)整
第十九條 市級國有資本經(jīng)營預算收入由財政部門負責收取入庫，各預算單位組織所監(jiān)管（所屬）預算企業(yè)上交。
第二十條 預算企業(yè)要確保利潤數(shù)據(jù)真實可靠，及時、足額申報和上交收益，按照政策規(guī)定免交收益的應當零申報。任何部門和單位不得擅自減免市級國有資本經(jīng)營預算收入。
第二十一條 市級國有資本經(jīng)營預算支出應當按照經(jīng)批復的預算執(zhí)行，未經(jīng)批準不得擅自調(diào)整。資本性支出應及時按程序用于增加資本金，嚴格執(zhí)行企業(yè)增資有關(guān)規(guī)定，落實國有資本權(quán)益，資金注入后形成國家股權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)，由企業(yè)按規(guī)定方向和用途統(tǒng)籌使用，確需收回的依法履行減資程序。費用性支出要嚴格按規(guī)定使用，結(jié)余資金主動交回財政。
第二十二條 市級國有資本經(jīng)營預算資金的收付按照財政國庫集中收付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十三條 市級國有資本經(jīng)營預算年度執(zhí)行中有超收收入的，按規(guī)定在下一年度安排使用；出現(xiàn)短收的，應當通過減少支出實現(xiàn)收支平衡；上年結(jié)轉(zhuǎn)資金應當一并納入預算編制范圍。國家另有規(guī)定的除外。
第二十四條 經(jīng)批準的市級國有資本經(jīng)營預算，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的，應當進行預算調(diào)整：
（一）需要增加或者減少預算總支出的；
（二）需要調(diào)整預算安排的重點支出數(shù)額的。
財政部門具體編制市級國有資本經(jīng)營預算調(diào)整方案，說明預算調(diào)整的理由、項目和數(shù)額，按照規(guī)定程序報批。在預算執(zhí)行中，因中央、省增加不需要市級提供配套資金的專項轉(zhuǎn)移支付而引起的預算支出變化，不屬于預算調(diào)整。
第二十五條 因國家、省、市政策調(diào)整等特殊情況需要調(diào)整預算的，預算單位應當書面提出申請，報財政部門審核。
第二十六條 年度國有資本經(jīng)營預算確定后，預算企業(yè)改變產(chǎn)權(quán)或財務隸屬關(guān)系引起預算級次和關(guān)系變化的，應當同時辦理預算劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
第六章 決 算
第二十七條 財政部門按照編制決算的統(tǒng)一要求，部署編制年度市級國有資本經(jīng)營決算草案工作。
第二十八條 預算單位編制本單位國有資本經(jīng)營決算草案，報送財政部門。
第二十九條 財政部門根據(jù)當年國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況和各預算單位上報的決算草案，編制市級國有資本經(jīng)營決算草案。
第三十條 市級國有資本經(jīng)營決算草案，經(jīng)市政府審計部門審計后，報市政府審定，并按規(guī)定提請市人民代表大會常務委員會審查。
第三十一條 財政部門應當在市人民代表大會常務委員會批準市級國有資本經(jīng)營決算草案后20日內(nèi)，批復預算單位。預算單位應當在財政部門批復之日起15日內(nèi)，批復所監(jiān)管（所屬）預算企業(yè)。
第七章 績效管理與監(jiān)督
第三十二條 市級國有資本經(jīng)營預算實施績效管理，應當科學設(shè)立績效目標，積極開展績效評價，切實加強評價結(jié)果應用，不斷提升預算資金使用績效。
第三十三條 預算企業(yè)法定代表人為國有資本收益申報和上交的第一責任人。預算單位應當對所監(jiān)管企業(yè)設(shè)置上交國有資本收益情況的考核指標。
第三十四條 財政、審計部門依法對市級國有資本經(jīng)營預算進行財會監(jiān)督和審計監(jiān)督。
第三十五條 財政部門和預算單位應當按照中央和省、市關(guān)于預（決）算公開的相關(guān)規(guī)定和要求，認真做好國有資本經(jīng)營預（決）算公開工作。
第三十六條 對國有資本經(jīng)營預算編制、執(zhí)行、管理等過程中違反本辦法規(guī)定的，依照《中華人民共和國預算法》和《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關(guān)規(guī)定進行處理、處罰和處分，依法追究有關(guān)單位及相關(guān)人員責任。
第八章 附 則
第三十七條 財政部門會同預算單位根據(jù)本辦法制定和完善相關(guān)配套政策。
第三十八條 涉及劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸬念A算企業(yè)，向社?；鸱峙涞膭澽D(zhuǎn)股權(quán)權(quán)益單獨核算，不納入市級國有資本經(jīng)營預算，劃轉(zhuǎn)前為國有獨資企業(yè)的，繼續(xù)按照國有獨資企業(yè)方式申報上交利潤，向社?；鸱峙涫找娓鶕?jù)持股比例從應交利潤中計提。
第三十九條 本辦法自2024年12月1日起施行，有效期至2029年11月30日。《青島市市級國有資本經(jīng)營預算管理辦法》（青政辦字〔2020〕95號）同時廢止。
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